近日，一则公司被经销商实名举报偷税漏税的信息在网上发酵。据悉，杭州一家科技有限公司为了避税，在收取经销商货款时，利用员工个人的银行卡走账，涉嫌偷税漏税。

  具体来看，该公司主要通过两种形式来避税。一种是先进行虚假宣传，谎称自己的产品具有强烈功效，“产品可以治病”，进而吸引经销商的信任。此后便让经销商把银行卡放在公司的财务部门，经销商告诉财务人员银行卡的密码。之后，经销商每次支付货款，就把货款存入银行卡。由于知道银行卡的密码，该公司的财务人员就可以对里面的钱自由支配，而不产生对公的交易资金流水。

  另外，还公司还有另一种避税的方法，那就是利用员工私人账户转账。据了解，该公司要求经销商把货款转账到公司员工的个人银行卡上，避免走对公账户，以免产生交易信息，最终实现少缴税费的目的。

  对比这两种避税方式，第一种比较少见，第二种则在近几年大行其道。而第二种方式——即利用私户转账的危害性极大，存在种种风险。

  一是容易滋生信任风险。财务正规、资金交易合规的企业，一般都会设立对公账户，只有一些刚创建的小企业或故意采取私户转账的企业，才会利用个人银行卡进行私户交易。利用个人银行卡进行私户交易，反映了该企业管理的混乱、账务制度的缺失、风险控制体系的不完善，难以给客户留下好的印象，最终会影响客户信任，让客户没有安全感而失去合作机会。

  二是容易产生“三流不合一”风险。“三流”指的是“发票流”“资金流”“业务/货物流”；“合一”则指的是发票中的开票方、资金的收款方、业务的提供方一致，发票的受票方、资金的付款方、业务的接受方一致。若是其中任何一个环节对不上，就不能称为“三流合一”。但一旦企业选择了私户转账，必然会导致“资金流”缺失、“业务/货物流”失真等乱象，致使企业的“三流”出现混乱和“不合一”。

  三是容易产生偷税漏税风险。这和第二点是紧密相关的。正是由于公司“三流不合一”，甚至没有“三流”，便会引来税务部门的注意。此前，某税务局在开展工作的时候就发现，有一家公司竟然有整整11个月都是税费“零申报”。对此异常情况，税务局高度关注并进行了稽查，后来发现该公司曾收到销售款高达约3200万元，但是这笔款项都没有入账。此后税务局加紧追查，最终发现该公司一共用私人账户藏匿了高达约7500万元。最后，该公司因用私人账户偷逃税款被落实，最后补税+罚款高达1250.37万元。

  由此看来，利用私户转账虽然可以让企业一时减少报税，甚至做到“零申报”，但是，“零申报”并不代表着税务部门不会深究，进而发现企业偷税漏税的事实。根据规定，企业如果连续3个月“零申报”就会被列为重点关注对象，税务部门就会开展调查。所以，如果企业盲目使用私户转账而长时间不去报税，便容易招致税务稽查，没准会遭到更重的惩罚。

  四是容易被判定为洗钱风险。

  利用私户转账，极容易发生下列异常现象，比如短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；资金收付流向与企业经营范围明显不符；相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符等等。一旦出现这些异常现象，极容易被认定为该企业存在洗钱。

  从交易额度的角度来看，人们正常使用银行卡，如果单笔或者当日累计交易超过5万元，就属于大额交易，银行监管系统会加强对交易的监管。而当单笔转账或当日累计交易达到20万元以上，这个数据可能就会被上传到国家反洗钱中心。而由于私户转账收取的都是货款等大额资金，很容易达到5万和20万的额度，所以也很容易触及红线，被认定为洗钱行为。

  而一旦被判定为洗钱，相关人员就会遭到法律惩罚。按照规定，如果被判为洗钱罪，那么一般会没收实施犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金，惩罚可谓十分严重。

  那么，明知惩罚严重，为什么还有那么多人愿意沦为“洗钱”的工具。原因就在于有利可图。

  有的公司故意招聘社会闲散人士，承诺只要他们提供银行卡进行转账取现，一万元能提成200元，动动手指就能轻松赚钱。为了赚取这份看起来性价比极高的收益，一些社会人员便充当了公司私户转账的“工具人”。但最后，他们往往因为“大额转账、快进快出、ATM取现”等异常情况被银行和税务部门发现，最终落入恢恢法网。

  通过上述分析可见，利用私户转账是存在诸多风险的。这些风险或是被人举报而发现，如例子中的某科技有限公司便是被经销商举报后被发现，或是银行发现私户存在大额频繁的资金往来而采取制止行动后被发现，或是税务稽查中发现某企业存在税负异常、流水异常等行为后被发现。无论如何被发现，一旦暴露便会遭到税务部门和公安等部门的进一步稽查，后果可谓十分严重。

  所以，建议公司如果发生对公业务，还是尽量避免私户转账，而是去开设对公账户，并通过公户转账。通过公户转账，具有诸多好处。一是税务更加合规。通过公户转账，不仅资金和交易流水有迹可循，需要开具增值税发票时，银行交易流水也可以提供很好的证明，而且公户转账受法律保护，安全系数更高。二是通过公户转账也可以增加客户信任。与客户进行交易，如果用对公账户进行收付款，交易会更规范，收款或者付款会更放心。如此一来，客户会对这笔交易更加信任。同时，如果客户要求提供加盖公章的收款证明，通过对公转账后，银行也能提供相应票据，由此避免产生以后的经济纠纷。三是对企业自身来说，通过对公转账也可以获得资金交易证明和发票，以此作为后续增值税等留抵退税的抵扣依据，进而极大地降低税费，减少成本开支。

  当然，最后需要说明的是，也并不是说所有的私户转账都是不合规的。如果频繁利用私人账户收取企业款项就可能构成逃税，确实是不合规的。但是，如果利用私人账户收取的是个人正常款项，那肯定构不成逃税。

  要知道，有些“公对私”的转账形式是受到法律保护的。这种形式最典型的就是发放员工的正常工资。按照规定，企业有义务每月通过对公账户将员工的工资发放到员工的私人账户上。此外，公司向个人自然人采购货物，将货款转账到自然人的私人账户也是允许的。最后还有股东利润分配。如果员工个人是公司的股东，在执行利润分配时，公司也有义务将对公账户的资金打给股东个人账户，这属于缴纳完20%股息红利个税后的分红所得，属于正规操作，也是受到国家法律保护的。